人人乐 因资金管控存在缺陷 23亿元募资或受阻

　　8月15日消息，日前，连锁商业集团人人乐（需求面积:10000-15000平方米）发布公告称，公司收到深圳证监局下发的《关于对人人乐连锁商业集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》（以下简称《决定》）。《决定》指出，人人乐部分会计事项核算不规范、不及时，业绩预告编制审慎性不足，以及资金管控存在重大缺陷等问题，并要求人人乐采取有效措施进行整改。

　　据悉，深圳证监局在《决定》中通过三个例子指出人人乐在三方面存在问题：

　　1、事项审核不规范、不及时方面：2014年5月，人人乐公司西丽人人乐购物广场因水灾造成损失金额952万元，直至2014年4季度，你公司才将水灾损失纳入会计核算。

　　2、业绩预告编制审慎性不足方面：人人乐公司2015年1月29日披露了业绩修正公告，净利润由三季度报所预测的亏损2至2.5亿元修正为亏损5.5至6亿元，修正幅度和金额较大。

　　3、资金管控存在重大缺陷方面：去年，天津市人人乐商业有限公司迁安购物广场的内部员工挪用公司资金约3500万元。整改通知称，公司在知悉存在明显违规时未及时报告，内部控制存在重大缺陷。

　　亿邦动力网了解到，就在8月5日，人人乐晚间披露定增预案称，计划以不低于17.56元/股的价格，发行数量不超过1.32亿股，募资不超过23.2亿元，用于三个项目的建设。人人乐方面表示，人人乐所募集的资金，将用于社区生活超市项目、“人人乐购”电商平台项目和供应链系统升级项目，募集资金拟投资金额分别为13.9亿元、4亿元和5.3亿元。

　　业内人士分析，这次被下令整改或将导致人人乐募集资金受阻，或将延期。

　　据悉，7月30日 ，人人乐发布业绩2015年业绩快报， 显示年上半年实现净利润4524.71万元，同比增长282.3%，每股收益0.1131元。

　　《决定》主要内容公告如下：

　　深圳证监局在2015年对公司业绩预告披露等事项进行了专项现场检查，经查，你公司在部分重要事项会计核算、业绩预告编制、资金管控方面存在以下问题：

　　一、部分会计事项核算不规范、不及时

　　2012、2013年，你公司以盈利预测作为确认递延所得所资产的基础。检查发现，你公司盈利预测涉及主要假设明显不合理，盈利预测不谨慎，高估了递延所得税资产。此外，检查还发现，你公司存在会计核算不及时的问题，2014年5月，你公司西丽人人乐购物广场因水灾造成损失金额952万元，直至2014年4季度，你公司才将水灾损失纳入会计核算。

　　二、业绩预告编制审慎性不足

　　你公司于2015年1月29日披露了业绩修正公告，净利润由三季度报所预测的亏损2至2.5亿元修正为亏损5.5至6亿元，修正幅度和金额较大，检查发现，你公司未就业绩预测编制制定管理制度或工作程序，下属各子公司业绩预测编制方法不统一；业绩预测相关工作底稿不完整，反映各子公司收入、费用等项目具体测算、分析过程的资料缺失；汇总子公司的盈利预测时，你公司未充分考虑部分重要事项的影响，如未基于子公司的实际经营状况分析递延所得税资产是否需要核销，未根据公司发展战略的变化分析关闭亏损门店和终止新店开设可能的损失。

　　三、资金管控存在重大缺陷

　　你公司下属子公司天津市人人乐商业有限公司迁安购物广场（以下简称"迁安广场"）财务经理在2013年6月至2015年1月期间，通过盗用出纳人员网银制单证书及密码，挪用公司资金约3，500万元。检查发现，迁安广场出纳及其他财务人员在已经知悉资金支付和财务处理存在明显违规时，未及时报告；你公司及天津市人人乐商业有限公司内审等相关部门对迁安购物广场"其他应收款"、"其他应付款"、"预付账款"等会计科目长期存在的异常情形未予以关注，并及时跟进了解形成原因，内部控制存在重大缺陷。

　　你公司的上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（以下简称"办法"）第二条的相关规定。根据《上市公司现场检查办法》第二十一条第一款、《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的规定，我局决定向你公司下发责令改正决定书，责令你公司按照以下要求采取有效措施进行整改，并于2015年8月31日前向我局提交书面整改报告